De diverse jaaropgaven zullen de afgelopen weken bij de meesten binnengedruppeld zijn.
Ondertussen heeft de Belastingdienst veel mensen “uitgenodigd” tot het doen van aangifte over 2025. Dit is overigens een uitnodiging, waar u maar beter op in kunt gaan.
Voor veel mensen zal die aangifte niet zoveel problemen met zich meebrengen.
Veel gegevens zijn al ingevuld. Denk aan gegevens van loon, pensioen, uitkering, hypotheek, spaargeld etc.
Die gegevens kunt u eenvoudig naast de ontvangen jaaropgaven leggen. In de regel sluit alles naadloos op elkaar aan.
Als er dan geen andere zaken spelen, kunt u die aangifte binnen een uur ingediend hebben.
Voor ondernemers spelen er altijd nog een paar andere aspecten, waar men soms niet bij nadenkt. Wilt u zelfstandigenaftrek in mindering brengen, dan moet u minimaal 1.225 uur in uw onderneming actief zijn geweest. Bij twijfel kan de Belastingdienst om een urenopgave vragen.
Iets dergelijks geldt ook als uw partner meehelpt in uw onderneming en u meewerkaftrek wilt genieten. Ook dan kan de Belastingdienst vragen om dat aannemelijk te maken.
De auto van de zaak geeft ook nog wel eens problemen. U komt onder de bijtelling uit als u kunt bewijzen, dat u minder dan 500 km op jaarbasis privé hebt gereden. Bewijzen kan alleen via een sluitende kilometer-administratie. Houd er verder rekening mee, dat de Belastingdienst ook op zon- en feestdagen bij bijv. meubelboulevards kentekens registreert. In de vakantieperiode zijn grensovergangen aan de beurt.
Een andere categorie betreft representatiekosten. Het is heel normaal, dat u klanten zo nu en dan eens een blijk van waardering geeft. Denk aan een bloemstuk als die klant 25 jaar getrouwd is; of het welbekende etentje. Allemaal deels aftrekbaar, mits er een zakelijk motief aan ten grondslag ligt. Het etentje omdat een van uw kinderen de middelbare school met succes heeft afgerond valt daar natuurlijk niet onder (alhoewel sommigen dat toch zullen proberen).
Misschien te laat voor deze aangifte, maar dan een wijze les voor dit jaar: de investeringsaftrek. U krijgt een extra aftrekpost, als u meer dan € 2.900 heeft geïnvesteerd, kt. Zit u onder dat bedrag, dan kunt u die aftrek vergeten. Door uw investeringen goed te plannen valt er dus een leuk voordeel te behalen, dat u alleen wat moeite kost.
Maar ook particulieren doen er soms goed aan om extra aandacht aan hun aangifte te besteden. De regels omtrent de aftrekbaarheid van hypotheekrente zijn de afgelopen jaren regelmatig gewijzigd. Het is dus van belang om na te gaan onder welk regime elk deel van uw hypotheek valt. Het feit, dat in de vooraf ingevulde aangifte staat, dat het “hypotheekrente” betreft, leidt niet automatisch tot aftrek.
Premies voor aanvullende arbeidsongeschiktheidsverzekeringen of pensioenen zijn niet altijd vooraf opgenomen. Als dat het geval is, kunt u die bedragen zelf nog aanvullen; mits u e.e.a. ook kunt bewijzen natuurlijk. Als u de aftrek niet claimt, is de uitkering later in principe toch belast. Correctie is later soms nog mogelijk, maar voorkomen is natuurlijk beter.
Alhoewel er de afgelopen jaren flink is gesneden in de aftrekbaarheid van ziektekosten, liggen hier ook mogelijkheden. Veel kosten zijn ondertussen van aftrek uitgesloten. Daarnaast moeten de totale kosten een drempel overschrijden. Maar sommige ziektekosten kunt u plannen. Als u een paar flinke ingrepen aan uw gebit moet ondergaan, kan het aantrekkelijk zijn dit allemaal in één jaar te betalen. Zo wordt die drempel misschien toch genomen.
Een actueel thema blijft natuurlijk box 3. M.i.v. dit jaar kunt u in de aangifte meteen uw werkelijk rendement opgeven. Als uw werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement, gaat de Belastingdienst uit van uw werkelijke rendement. Is het werkelijke rendement hoger, dan blijft het forfaitaire rendement het uitgangspunt. Het kan dus nooit in uw nadeel uitpakken.
Als laatste: begin op tijd en stuur uw aangifte op tijd in. Als u bij moet betalen, betaalt u na 1 juli 5 % belasting-rente. En nee, die rente is niet aftrekbaar. Als u na 1 juli geld terugkrijgt, zou eigenlijk ook rente moeten worden vergoed. Maar ook hier maakt de Belastingdienst het leuker noch makkelijker.
Wilt u meer weten? Neem dan contact op met R&S Consult. Het eerste gesprek is altijd vrijblijvend en kosteloos.
Doorsturen van dit bericht is toegestaan, maar dan wel met bronvermelding: 073financieeladvies.nl.
R&S Consult spant zich in om de inhoud van deze website en bovenstaand bericht zo actueel, juist en volledig mogelijk te houden. Desondanks is het mogelijk dat de inhoud gedateerd, onvolledig en/of onjuist is.